Mis on VAT-number Eestis? Millal tuleks see hankida?

Küsimusele “Mis on VAT-number Eestis?” võib vastata järgmiselt: see on ametlik identifitseerimiskood, mis väljastatakse ettevõtetele nende äritegevuse toetamiseks ja maksude deklareerimiseks. See üheksakohaline number, mille alguses on riigikood „EE“, võimaldab registreerida tehinguid, mis kehtivad kogu Euroopa Liidus.

Ettevõtted, mille Eestist saadud maksustatav käive ületab kalendriaasta algusest arvates 40 000 eurot, on kohustatud selle numbri endale taotlema. Ettevõtted võivad maksusüsteemiga vabatahtlikult liituda ka siis, kui see käive ei ole täitunud. Lisaks tuleb pärast nimetatud piirmäära ületamist esitada taotlus 3 tööpäeva jooksul, kuna numbrit ei väljastata ettevõtte asutamise etapis automaatselt.

Mis on Eesti käibemaksukohustuslase number ja milline on selle formaat?

Küsimusele “Mis on Eesti VAT-number?” saab vastata nii: see on identifitseerimiskood, mis väljastatakse ettevõtte maksukohustuste jälgimiseks ja EL-i sisese kaubanduse seaduslikuks läbiviimiseks. Maksu- ja Tolliameti poolt väljastatav number võimaldab ettevõtetel esitada arveid ja saada tagasi tasutud makse.

VAT-number on standardne struktuur ja selle alguses on Eesti rahvusvaheline riigikood “EE”. Nendele tähtedele järgneb üheksakohaline unikaalne numbrikombinatsioon, mis luuakse spetsiaalselt igale ettevõttele.

Süsteemi viimane number toimib kontrollnumbrina, mis kinnitab koodi õigsust. Riigi e-poode ja füüsilisi ettevõtteid saab selle koodi abil hõlpsasti kontrollida Euroopa Liidu ühtse maksuvõrgu süsteemi VIES kaudu.

Kes on kohustatud Eestis käibemaksukohustuslase numbri hankima?

Iga ettevõte, mille aastane käive Eestis ületab 40 000 euro piiri, on kohustatud registreeruma käibemaksukohustuslaseks ja hankima VAT-numbri. Lisaks on ettevõtted, millel on riigis füüsiline ladu ja mis müüvad e-kaubanduse kaudu tarbijatele kogu EL-is, kohustatud selle numbri hankima sõltumata oma käibe suurusest.

Milline on kohustusliku käibemaksukohustuslaseks registreerimise piirmäär?

Eestis on kohustusliku käibemaksukohustuslaseks registreerimise seaduslik piirmäär 40 000 eurot. Käibemaksukohustuslaseks registreerimine muutub kohustuslikuks hetkest, mil ettevõtte aastane maksustatav käive ületab selle limiidi. Lisaks peavad piirmäära ületanud ettevõtted esitama 3 tööpäeva jooksul taotluse Eesti Maksu- ja Tolliametile.

Käibemaksuvabastus ja piirmäärad EL-i siseses kaubanduses

Käibemaksuvabastust kohaldatakse Euroopa Liidu liikmesriikide ettevõtete vahelises (B2B) kaubanduses tingimusel, et osapooltel on kehtiv VAT-number. Arved väljastatakse 0% käibemaksuga tänu pöördmaksustamise (reverse charge) mehhanismile, millega maksukohustus kandub müüjalt üle ostjale.

Kogu EL-i hõlmav aastane kogukäibe piirmäär B2C (tarbijale suunatud) e-kaubanduses ja digiteenuste müügis on 10 000 eurot. Selle piirmäära ületamisel kohaldatakse ostja asukohariigi kohalikku käibemaksumäära.

Millal tuleks Eesti käibemaksukohustuslase number hankida?

Eesti käibemaksukohustuslase number tuleb hankida hetkel, mil ettevõtte kalendriaasta algusest teenitud aastane maksustatav käive ületab 40 000 eurot. Seadusliku piirmäära ületanud ettevõtted peavad kolme tööpäeva jooksul alates selle läve ületamisest esitama ametliku taotluse Eesti Maksu- ja Tolliametile. Teisest küljest võivad ettevõtted, mis ei ületa käibe piirmäära, registreeruda käibemaksukohustuslaseks vabatahtlikult, et kasutada maksutagastuse eeliseid või tõsta oma ärilist mainet.

Kuidas Eestis käibemaksukohustuslase numbrit saada?

Küsimusele “Kuidas Eestis VAT-numbrit saada?” saab vastata järgmiselt: see kood saadakse elektrooniliselt Maksu- ja Tolliameti veebiportaali kaudu. E-identsuse (e-Residency) kaarti kasutavad ettevõtte omanikud logivad süsteemi sisse ja täidavad veebipõhise taotlusvormi. Amet kinnitab taotluse tavaliselt 5 tööpäeva jooksul pärast vajalike äridokumentide süsteemi üleslaadimist.

Taotlemise sammud e-residentsuse (e-Residency) abil

Eestis ettevõtte asutanud ettevõtjad saavad tänu digitaalsele infrastruktuurile hallata oma maksutoiminguid täielikult kaugteel ja interneti kaudu. Siinkohal võimaldab e-residentsuse digitaalne isikutunnistus teil asju ajada ametiasutustega ilma riiki kohale reisimata. Need, kes soovivad oma ettevõttele käibemaksukohustuslase numbrit hankida, peaksid toimima järgmiselt:

• Esmalt peab ettevõtte juht logima oma e-residentsuse kaardiga turvaliselt sisse Eesti Maksu- ja Tolliameti e-MTA portaali.
• Järgmises etapis valitakse vahekaardilt “taotlused” käibemaksukohustuslaseks registreerimise avaldus ning märgitakse üles ettevõtte äritegevus ja prognoositav käive.

Viimase sammuna laaditakse süsteemi üles koostöölepingud või arvenäidised. Taotlemisprotsess viiakse lõpule digiallkirjaga.

Eestis käibemaksukohustuslaseks olemise eelised

Eestis käibemaksukohustuslaseks olemine on globaalsel turul tegutsevatele digiettevõtetele äärmiselt kasulik. Tänu sellele süsteemile saavad ettevõtted vähendada oma tegevuskulusid ja võita EL-i turul ärilist usaldusväärsust. Protsessi peamised eelised on järgmised:

• Saate taotleda Eesti Maksu- ja Tolliametilt tagasi käibemaksusummad, mida olete tasunud oma rahvusvahelise äritegevuse käigus.
• Kogu Euroopa Liidus kehtiva ametliku maksukoodi omamine tõstab teie ettevõtte korporatiivset mainet ja usaldusväärsust.
• Saate kasutada 0% käibemaksu eelist B2B tehingutes teiste EL-i ettevõtetega, millel on kehtiv maksukood.
• Saate sujuvalt lõpule viia poodide avamise protsessid e-kaubandusplatvormidel ja integratsioonid globaalsete makseteenustega nagu Amazon, Stripe ja PayPal.

Isegi kui teie ettevõte ei ole veel seaduslikku käibe piirmäära saavutanud, saate esitada taotluse vabatahtlikult ja hakata neid õigusi kohe kasutama.

Üksikasjaliku teabe saamiseks võite ühendust võtta aadressil Berfin.ee.