Mikä on VAT-numero Virossa? Milloin se tulisi hankkia?

Kysymykseen ”Mikä on VAT-numero Virossa?” voidaan vastata seuraavasti: se on virallinen tunnistekoodi, joka myönnetään yrityksille liiketoiminnan harjoittamista ja veroilmoitusten tekemistä varten. Tämä yhdeksännumeroinen koodi, jonka alkuun lisätään maatunnus ”EE”, mahdollistaa Euroopan unionin laajuisen kaupankäynnin rekisteröinnin.

Yritysten, joiden Virossa kerryttämä liikevaihto ylittää kalenterivuoden alusta alkaen 40 000 euroa, on pakko hankkia tämä numero. Yritykset voivat liittyä verojärjestelmään vapaaehtoisesti, vaikka liikevaihtoraja ei täyttyisikään. Lisäksi hakemus on tehtävä 3 työpäivän kuluessa kyseisen rajan ylittymisestä, eikä numeroa määritetä automaattisesti yrityksen perustamisvaiheessa.

Mikä on Viron ALV-numero ja mikä on sen muoto?

Kysymykseen ”Mikä on Viron VAT-numero?” voidaan vastata, että se on tunnistenumero, joka annetaan yritysten verovelvollisuuksien seuraamiseksi ja EU-maiden välisen kaupan käymiseksi laillisella pohjalla. Vero- ja tullihallituksen (Maksu- ja Tolliamet) myöntämä numero mahdollistaa sen, että yritykset voivat laatia laskuja ja saada takaisin maksamansa verot.

VAT-numerolla on vakiomuotoinen rakenne, ja sen alussa ovat Viron kansainvälinen maatunnus eli kirjaimet ”EE”. Näitä kirjaimia seuraa täysin yrityskohtainen, yksilöllinen yhdeksän numeron sarja.

Järjestelmän viimeinen numero toimii tarkistusmerkkinä, joka vahvistaa numeron oikeellisuuden. Maan verkkokaupat ja fyysiset yritykset voidaan tämän koodin ansiosta helposti todentaa VIES-järjestelmän eli Euroopan unionin yhteisen vero- ja tullitietojen vaihtojärjestelmän kautta.

Kenen on pakko hankkia VAT-numero Virossa?

Jokaisen yrityksen, jonka vuosittainen liikevaihto Virossa ylittää 40 000 euron rajan, on hankittava VAT-numero lakisääteisenä arvonlisäverovelvollisena. Lisäksi yritykset, joilla on maassa fyysinen varasto ja jotka myyvät verkkokaupan kautta kuluttajille ympäri EU:ta, ovat velvollisia hankkimaan tämän numeron liikevaihdosta riippumatta.

Mikä on liikevaihtoraja pakolliselle ALV-rekisteröinnille?

Virossa pakollisen ALV-rekisteröinnin lakisääteinen liikevaihtoraja on määritetty 40 000 euroon. ALV-rekisteröinti tulee pakolliseksi heti, kun yrityksen vuotuinen veronalainen liikevaihto ylittää tämän rajan. Lisäksi rajan ylittävien yritysten on haettava rekisteröintiä Viron vero- ja tullihallitukselta 3 työpäivän kuluessa.

ALV-vapautus ja rajat EU:n sisäisessä kaupassa

ALV-vapautusta sovelletaan EU:n jäsenmaiden yritysten välisessä (B2B) kaupassa, mikäli osapuolilla on voimassa oleva VAT-numero. Käännetyn verovelvollisuuden (reverse charge) mekanismin ansiosta laskut laaditaan 0 % ALV-kannalla, jolloin verovelvollisuus siirtyy myyjältä ostajalle.

EU-laajuinen vuotuinen kokonaisliikevaihtoraja on määritetty 10 000 euroon B2C-verkkokaupassa (kuluttajakaupassa) ja digitaalisten palveluiden myynnissä. Jos tämä raja ylittyy, sovelletaan ostajan sijaintimaan paikallista ALV-kantaa.

Milloin Viron ALV-numero tulisi hankkia?

Viron ALV-numero on hankittava sillä hetkellä, kun yrityksen kalenterivuoden alusta alkaen kerryttämä veronalainen vuosiliikevaihto ylittää 40 000 euroa. Lakisääteisen rajan ylittävien yritysten on tehtävä virallinen hakemus Viron vero- ja tullihallitukselle kolmen työpäivän kuluessa tämän kynnyksen ylittymisestä. Toisaalta yritykset, jotka eivät ylitä liikevaihtorajaansa, voivat rekisteröityä ALV-velvollisiksi vapaaehtoisesti hyötyäkseen veronpalautuksista tai parantaakseen yrityskuvaansa.

Miten ALV-numero hankitaan Virossa?

Kysymykseen ”Miten VAT-numero hankitaan Virossa?” vastataan siten, että tämä koodi haetaan sähköisesti Vero- ja tullihallituksen verkkoportaalin kautta. e-Residency- (sähköinen oleskelulupa) korttia käyttävät yrityksen omistajat kirjautuvat järjestelmään ja täyttävät online-hakulomakkeen. Virasto hyväksyy hakemuksen yleensä 5 työpäivän kuluessa siitä, kun tarvittavat kaupalliset asiakirjat on ladattu järjestelmään.

Hakuvaiheet e-Residency-ohjelman avulla

Virossa yrityksen perustaneet yrittäjät voivat hoitaa verotuksensa digitaalisen infrastruktuurin ansiosta täysin etänä ja internetin välityksellä. Tässä vaiheessa e-Residency-digitaalikortti mahdollistaa kaikkien asioiden hoitamisen viranomaisten kanssa ilman tarvetta matkustaa maahan. Niiden, jotka haluavat hankkia ALV-numeron yritykselleen, tulee toimia seuraavasti:

• Ensinnäkin yrityksen johtajan on kirjauduttava turvallisesti Viron verohallinnon e-MTA-portaaliin e-Residency-kortillaan.
• Seuraavassa vaiheessa ”Hakemukset”-välilehdeltä valitaan ALV-velvollisuuslomake, johon täytetään yrityksen liiketoiminta ja arvioitu liikevaihto.

Lopuksi järjestelmään ladataan yhteistyösopimukset tai laskuesimerkit. Hakemusprosessi viimeistellään digitaalisella allekirjoituksella.

Arvonlisäverovelvollisuuden edut Virossa

Arvonlisäverovelvolliseksi liittyminen Virossa on erittäin edullista globaaleilla markkinoilla toimiville digitaalisille yrityksille. Tämän järjestelmän avulla yritykset voivat sekä alentaa toimintakustannuksiaan että saavuttaa kaupallista luotettavuutta EU-markkinoilla. Prosessin keskeiset edut ovat seuraavat:

• Voit hakea kansainvälisen liiketoiminnan aikana maksamasi arvonlisäverot takaisin Viron verohallinnolta.
• Euroopan unionin laajuisesti voimassa olevan virallisen verotunnisteen omistaminen parantaa yrityksesi korporatiivista imagoa ja luotettavuutta.
• Voit hyötyä 0 % ALV-edusta B2B-kaupassa muiden voimassa olevan verokoodin omaavien EU-yritysten kanssa.
• Voit viimeistellä kauppapaikkojen myymäläprosessit sujuvasti globaaleissa maksualustoissa, kuten Amazonissa, Stripessa ja PayPalissa.

Vaikka yrityksesi ei olisi vielä saavuttanut lakisääteistä liikevaihtorajaansa, voit hakea rekisteröintiä omasta pyynnöstäsi ja alkaa hyödyntää näitä oikeuksia välittömästi.

Lisätietoja aiheesta saat ottamalla yhteyttä osoitteeseen Berfin.ee.